9月26日召开的国务院常务会议，确定对政策支持、商业化运营的个人养老金予以税收优惠，以便于更好满足群众多样化需求、提升保障水平。

会议决定，对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入的实际税负由7.5%降为3%。（快薅羊毛啊！）政策实施追溯到今年1月1日。

个人养老金制度迎来税收政策利好，将有利于扩大我国养老第三支柱覆盖面。

什么是养老金第三支柱？

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第一支柱

基本养老保险，法律强制的公共养老金

是国家政府所出台的强制性的养老支出，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，又被称为公共养老金。

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第二支柱

企业和个人共同缴纳的职业养老金

企业与个人是第二支柱的主体，由二者按照规定比例缴纳，采取完全积累制。

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第三支柱

个人的养老储蓄，如自已进行投保的商业保险等

这是根据自身的经济状况来选择年金产品或寿险。这一部分具有较大的潜力。

哪些商业银行具备开展养老金第三支柱业务？

第三支柱业务开展的门槛相对第二支柱来说，要求降低了不少。只要资产规模达2万亿以上（含2万亿）的商业银行，并符合各项监管指标符合监管规定，就有展业资格。

而第二支柱展业门槛则需具备国家认证资格（那可是高要求）。

没有开展第二支柱业务的商业银行，可以直接开展第三支柱业务的。

为什么商业银行都提前布局第三支柱业务？

从市场方面，基于参与人数、缴纳金额、投资收益等维度，预测截至2030年，个人养老金或将迎来1~3万亿元增量资金。第二支柱发展了17年，累计资金还不到3万亿。所以综合来看，我国个人养老金规模或将在5年内达到万亿元级别，市场扩容可期。

在积极支持国家政策开展的同时，这无疑对商业银行稳定存量账户、增加开户量、增加资金托管量，及推动养老理财、养老储蓄产品销售起到积极促进作用。

各家银行积极开展个人延税养老金业务，对吸引客户在自家开立个人养老金账户，丰富养老金融产品并提供优质养老金融服务奠定良好基础。

哪些商业银行已开始布局了？

目前，建行银行、光大银行、民生银行、中信银行、招商银行、中信银行、兴业银行、北京银行等金融机构已相继在其官方APP中推出个人养老金专属板块。

这其中75%的客户，为用友金融承建。

用友金融能做什么？

个人税延养老金系统，主要功能包括：

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