在金融监管日趋严格、风险防控要求不断提升的背景下，如何实现从“事后追责”向“事前预警、事中控制”的转变，成为企业高质量发展的关键命题。近日，用友金融正式提出智能化穿透式监管体系建设方案，以“流程穿透、控制穿透、数据穿透、权责穿透”为核心，构建覆盖经营管理全域的数字化资源管理平台，助力企业筑牢风险防线，提升治理效能。

01穿透式监管：企业高质量发展的必然要求

随着金融业态的多元化与业务链条的复杂化，传统监管手段难以实现风险的实时感知与精准干预。穿透式监管要求监管主体能够“看穿”业务实质，识别底层资产、最终投资者及资金流向，从而有效防范系统性风险。用友金融结合财务数智化转型升级趋势，提出打造覆盖经营管理全域的数字化资源管理平台，将穿透式管理从监管要求内化为企业自身的治理能力。平台以业务流程为基础，以数据为驱动，以权责为保障，构建从技术底座到智能化监管闭环的完整架构体系。

02四大穿透：重塑企业风险管控新模式

1、流程穿透：看清业务，落实底线金融管理的穿透力度较弱，涉及多种业态，是穿透式监管中“最难啃的骨头”。用友金融主张将管理手段前置，通过梳理资金端、资产端及运营端的业务活动，识别潜在风险点，并规划预警和控制方案。

2、控制穿透：将风控规则嵌入业务流程通过将合规要求、风险限额、授权审批等控制规则直接嵌入业务系统，确保每一笔交易、每一个环节都在可控范围内运行。一旦触发阈值，系统自动预警或阻断，真正实现“管理前置、控制实时”。

3、数据穿透：构筑统一、可信的数据基础打通业务、财务、风险等多源数据，建立企业级数据标准与治理体系，确保底层数据真实、完整、及时。帮助企业实现从“数据孤岛”到“数据贯通”的跨越，为穿透式监管提供坚实的数据底座。

4、权责穿透：保障安全，明确责任链条在业务流程流转过程中，明确“牵头组织—主管—督办—执行”等角色的职责与权限，将穿透监管的防线要求融入岗位职责，形成可追溯、可追责的责任体系，保障监管要求落地不走样。

03标杆实践：从理论到落地的成功探索

目前，用友金融穿透式监管方案已在多家金融机构及大型集团企业成功应用。在某信托公司项目中，帮助客户梳理出信用风险、流动性风险、市场风险等数十项风险指标，并配置动态预警模型。系统上线后，风险预警响应时间从天级缩短至分钟级，主动管理类产品风险暴露大幅降低。在某央企财务公司，通过预算执行动态监控系统，实现从预算编制、执行控制到分析纠偏的全链条穿透管理，预算偏差率下降超过30%，合规检查效率提升近50%。

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