增值税新规对金融行业税务管理提出更高要求，非应税收入判定、代扣代缴、长期资产管理等环节的合规风险凸显。用友金融立足金融行业数智化创新视角，拆解新规下税务合规核心难点，给出从业务梳理到系统落地的全流程应对方案，助力金融企业适配新规、规避风险，实现税务管理的数智化升级。

新规来袭，金融税务合规三大核心难点待解

增值税新规的实施，让金融企业税务管理的精准度和精细化要求全面提升，三大核心环节成为合规攻坚重点。

一是非应税收入判定与进项税转出，应税与非应税收入边界复杂，进项税抵扣与转出的判定需结合业务实质，且租入办公室费用全额抵扣等旧规取消，计算逻辑更严苛；二是自然人增值税代扣代缴，政策从委托代征升级为法定代扣代缴，反向开票可能性、代理人合同重谈及系统核算能力均面临新挑战；三是长期资产持续性管理，500 万元以上长期资产需建立全生命周期台账，用途变更、资本化改造、年度调整申报等管理要求繁琐，税企争议点亟待厘清。

数智化应对，全流程拆解合规落地路径

针对新规难点，用友金融从业务端到系统端给出分层应对策略，让税务合规有章可循。

1、非应税收入判定：四步梳理 + 价税分离引擎升级

业务端通过看科目、看业务、看进项、看系统四步梳理，精准区分应税与非应税收入，明确进项税抵扣边界；系统端升级价税分离引擎，内置 / 外置两种价税分离方案可选，支持超 128 种交易类型配置，实现进项税转出比例自动计算、底稿留存备查，让进项税管理更精准。

2、代扣代缴管理：政策适配 + 系统全流程管控

适配代扣代缴政策升级要求，梳理代理人收入核算逻辑，提前布局反向开票系统能力，实现佣金应税 / 免税判定、开票信息组装、代扣代缴底稿及申报表生成的全流程系统化管理，留存开票及扣缴资料，规避虚开发票风险。

3、长期资产管理：台账建设 + 年度动态调整

围绕 500 万元以上长期资产建立全生命周期管理台账，记录取得、使用、处置及进项税抵扣情况；明确申报时间、调整期限、净值计算等管理规范，针对用途变更、资本化改造、资产处置等场景实现动态核算，按年完成汇总调整申报，并做好合同、立项材料等原始证据留存备查，以台账和证据应对税企争议。

以数治税，构筑金融税务合规数智化底座

增值税新规的落地，是金融行业 “以数治税” 监管趋势的具体体现，监管端数字化水平提升，对企业税务数据的穿透式核查能力增强，也推动金融企业税务管理迎来业务、组织、技术三大变革。

用友金融依托全税管理平台，打造适配新规的税务合规数智化底座，覆盖增值税、企业所得税等 18 个税种，实现价税分离、进项销项管理、纳税申报、监管报送的全流程数字化；通过乐企直连能力构筑与税局一致的外部监管交互能力，统一数据标准、强化数据可靠性，同时搭建 40 种纳税调整台账，精准应对税会差异，让金融企业税务管理效率提升 70%，有效规避新规下的各类合规风险。

增值税新规下，金融企业税务合规的核心在于从 “人工判断” 转向 “数智化管控”，从 “事后整改” 转向 “事前预防、事中把控”。用友金融以金融行业数智化创新实践为基础，通过业务梳理方法论、系统解决方案和全税管理平台，为金融企业破解新规下的税务合规难题，让税务管理与监管要求同频，以数智化力量筑牢税务合规防线，推动金融企业税务管理向更智能、更高效、更合规的方向升级。