（原标题：商业银行如何应对新一代总账系统建设）

早在清道光年间，山西平遥商人就创立了“日升昌”专门办理存款、放款和汇兑业务的票号，古代的票号、钱庄就是现代银行的雏形。

近二十年来，随着银行各项业务的飞速发展，银行IT建设也经历了从无到有、从少到多、从小到大、从单机到联网、从分散到集中，再到集中到云分布的发展之路，支持了银行业务从手工处理到业务电子化处理，从单一业务处理到综合业务处理，从单机应用到全国联网，从业务分散处理到集中处理，从柜面人工服务为主到电子银行占领大半壁江山，再到以移动金融、互联网金融为重要方向的发展趋势。

而在商业银行竞争白热化的今天，现代商业银行的核心竞争能力完全构建在内部的IT系统支撑能力之上。商业银行未来的应用系统建设需要在平台化、组件化、服务化、企业化等能力上进一步加强，打造开放弹性、高效灵活、安全可靠的新时期应用架构。

总账系统建设需“循序渐进”

在业务高速发展的前提下，商业银行原有的综合业务系统定位，需要向满足客户交易为主改变;而银监会的监管也要求商业银行必须按照新会计准则来报送经营信息，这就对银行总账系统提出了更高的要求。

总账是银行后台管理的核心内容之一。随着管理精细化的深入，商业银行需要更丰富的管理维度，同时建立账户级报表体系。同时，需要建立统一的会税引擎，以应对当前会计准则、税法制度、金融衍生产品不断变化和发展。

大总账系统架构图

总账系统作为银行非常重要且其复杂的系统之一，在建设过程中要充分考虑上下游系统的集成关系;同时，总账系统作为银行应用最为广泛的管理系统之一，需要为全行各级管理者及系统用户所接受，所以新一代总账系统建设一定是根据银行实际情况而来的一个循序渐进的过程。

外部系统的业务交易数据接入后，通过一系列规则转换成会计记账账户的记账信息，最后并入到总账会计账簿中。在会计引擎对交易数据进行处理的过程中，除满足会计准则要求之外，还要充分考虑税收政策的影响。此外，会计账簿层能够实现多账簿和多准则的管理体系;决策应用层提供多层次的信息披露体系，数据不仅通过总账系统中获取，更要通过财会集市使数据信息更加丰富。

正是基于此，用友金融根据总账系统的建设经验和发展趋势，提出了新一代总账体系。

用友金融加速商业银行总账系统建设脚步

用友金融新一代总账系统在用友财务总账优势基础上，集合130多家银行客户管理系统建设经验，针对银行业大总账应用进行行业化开发。同时，用友金融在帮助银行进行总账系统建设时，会综合考虑银行的实施成本与复杂程度、相关管理价值以及各步骤之间的逻辑关联，以便与银行一起设计最合理的实施步骤。

实现交易与核算分离

剥离业务系统(特别是核心系统)的会计核算职能，一方面将会计核算功能交还给更擅长处理核算规则的总账系统，使得总账系统、业务系统能够真正各司其职，另一方面能卸下业务系统核算的重负，使之更专注于交易、产品创新和客户服务。

加强精细化核算和管理能力

当总账系统接收各业务系统与核算相关的数据进入相应的账簿后，可对贷款业务、所得税按照新准则进行核算;根据价税分离规则对增值税进行拆分和核算;采用统账制或分账制实现外币核算;机构与事业部的组合可实现基于多法人或事业部制的明细核算。这些多维度核算，满足了银行财务精细化管理的需要。

另外，多账簿体系、科目与分户账的多维动态组合，使得财务信息的灵活性大大提高，并提供了针对这些项目的强大的统计分析功能，进行多维度的财务分析，以全面提升精细化的财务管理体系。

应对准则和税法调整的统一会税引擎

建立统一会税引擎后，对面当前会计准则、税务制度、金融衍生产品(如基于贷款的资产证券)不断变化和发展，会税引擎能够对核心、信贷、财务等业务系统传递过来的会计信息进行基于新准则、增值税的统一调整，而无需在各个业务系统分别调整，一方面节约了各系统分别改造的时间和成本，另一方面能够更快速应对会计准则和税法的不断调整。

多层次信息披露与数据透视

依据金融机构会计核算的基本要求、审计要求和管理要求，在总账系统有效的数据范围，快速定制并出具符合多准则、多法人、多币种、多产品、多渠道等多维度要求的对外披露财务报表及其附注和合并报表，对内出具管理需要构建经营分析和财务分析的体系，并在报表上呈现准则调整痕迹，同时报表可对应到总账账户明细和调整明细，以达到数据透视的目的。

提升各业务系统运营效率，降低成本

交易与核算分离后，一方面简化核心系统的业务处理流程，减少柜面交易业务处理复杂度，提升运营管理效率;另一方面，商业银行的IT系统晚间批量各系统相互交错，特别是总账系统具有大量的数据，通过高效的系统处理机制可以提升系统的运行效率，降低批量处理时间。再则，业务系统的发展对会计核算变更关联度、影响力变低，进而减小IT投入成本。

有助于提升全行会计核算数据标准化、精细化和准确性

会计引擎将基准数据和数据标准紧密结合起来，对各业务系统共享的账户数据通过数据标准来约束使用，保证这些数据的一致性和准确性;基于账户维度的数据和标准化法则，提高了全行的核算、统计分析日益精细程度。这些都将推动银行数据从规模化向集约化、规范化转型。

独立的决算功能

剥离核心系统总账职能后，本系统是全行唯一的总账管理系统，总账系统提供日结、月结、年结(包括结转、利润上划、利润分配、年初重算等)职能。外部系统完成交易后，将所有交易数据交予总账，总账独立完成日结、月结，以及年终决算，不影响业务系统的正常营业。

可以说，用友金融在总账系统建设具备丰富的建设经验，，从科目级总账到账户级总账再到交易级总账，用友金融一直引领着行业的发展。2017年，江南农商行、湖南农信、华通银行、中关村银行、百信银行等商业银行均已采用了用友金融最新的集交易与核算分离为核心的新总账架构，其中部分银行还使用了“互联网+大数据平台”的新技术。用友金融将保持对行业与用户的深度洞察，不忘初心、继续前行，专业、深入服务中国金融企业的转型、创新与发展，共创金融科技的价值。