兴业证券股份有限公司是中国证监会核准的全国性、综合类、创新型证券公司，成立于1991年。2010年10月，在上海证券交易所首次公开发行股票并上市（601377.SH）。主要经营证券经纪、承销与保荐、投资咨询、证券自营、财务顾问、融资融券、基金与金融产品代销、基金托管、期货介绍等业务。在全国31个省、市、区共设有219个分支机构，其中分公司83家、证券营业部136家，控股兴证全球基金、兴证国际、兴证期货；全资拥有兴证资管、兴证资本、兴证投资；入股并经营海峡股权交易中心；参股南方基金、中证信用、中证报价、证通公司；设立兴业证券慈善基金会。其中，兴证国际于2019年1月在香港联交所主板上市（6058.HK），是兴业证券集团国际化和全球化发展的平台。

 1 、项目背景

    随着兴业证券集团化发展，战略决策的前瞻性、精准性、可行性至关重要，高质量、高效率的财务数据和多维度的数据挖据分析是制定优秀战略决策的基础，财务管理与服务的质量和效率是公司战略目标落地的重要保障。

因此，必须推动公司财务管理从传统的纵向管控模式向国际领先的战略财务、业务财务、共享财务“三中心”运营模式转变，才能更好地支持公司战略落地执行。

2、项目目标

管理会计系统一期的建设目标为：通过管理会计平台的搭建，拟实现考核内部收支转移、成本分摊和绩效计算从手工化向系统化的转变，凭借更为精细和高效的计算、核对和入账过程，提高工作效率和数据的灵活性、准确性。

构建统一规范的数据平台 ，灵活且规范的呈现不同维度的报表，满足集团包括分子公司对下属单位数据抽取和分析的需求；实全指标、全流程、全维度覆盖，提供更全面、科学的数据，强化对各个利润中心经营目标的综合管控；实现和管理驾驶舱的数据互通，更直观、清晰的在移动端呈现。

3、管理会计建设内容

一期2019年11月上线；二期2020年5月启动。

一期建设内容： 

1. 业财数据集市、责任组织体系、收支转移、全成本计量、指标管理、管理报表、查询分析。 

2.对各类业务收支核算中，支持配置跨单位的转移支付审批流；支持核算到团队、项目、合同、营业部等维度。

3.多种收入核算方式，如直接核算、内部结算、一事一议、业绩分成、收入分摊，直接收入调整等。

4.实现收入转移的追溯、多套收入分摊方案测算，跨期分摊等，支持双计、虚增等场景。

4、一期建设成果

1. 实现财务数据集市，包括主数据校验、存储、对账，集团框架应用等，通过数仓与交易系统对接，并实现业财对账，主数据包括业务数据，财务数据、管理数据。

2. 提供900多个团队的考核报表（覆盖投资业务/经纪业务/投行业务等业务），考核报表覆盖总部部门、分公司、营业部、团队的考核报表，收支报表、费用报表、协同报表。

3. 实现全成本计量，即EVA计量，包括收入、支出、直接费用、转移收入，费用还原，税金，风险成本，资金成本，资本成本等计量。多种收入转移方式的混合应，并支持数据追溯。 

4. 考核报表由明细汇总而成，且全量业财数据对平，全量明细数据可以支撑后续的分析预测等各种应用。

5. 可提供完整的项目、产品、团队、合同、业务类型等多维度的盈利分析。

6. 1天出具分公司、团队、营业部的收支报表、费用报表、考核报表，总部报表2天出完；同时为满足经营分析与考核双重需求，实现了双口径的数据及查询报表。 

7. 打好数据基础，实现财务数据集市，数据质量得到大幅度提升，数据自动采集加工（省去了很多手工工作以及各种数据文件导入 ），化解了操作风险，实现了数据口径一致，转移标准统一，转移计算准确，计算过程透明，数据可追溯。主数据包括业务数据，财务数据、管理数据。 

8. 将管会指标数据接入领导驾驶舱，更好的让管会成果呈现在高管及各级领导面前，有效支撑经营决策。

5、二期建设范围 

1.应用深度范围延伸：全集团推广应用，分公司收支核算转移，分公司成本向下成本分摊，其他二次分配；统一子公司考核报表模板，加强子公司管理;

2.向后端延申：完善绩效模块，进行绩效场景模拟，完善事后绩效评价。