养老金三支柱迎来实质性突破

      11月4日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合发布《个人养老金实施办法》。这意味着，我国养老金第三支柱再次迎来了实质性的进展。

      今天，我们邀请用友金融助理总裁，也是养老金领域的专家陈宝山先生，来为我们一同探讨养老金第三支柱的未来发展趋势以及商业银行的应对建议。

 我国目前养老金的现状

        陈宝山介绍到，养老一直是一件关系民生的国策问题，目前已经形成了第一支柱基本养老保险，也就是国家养老，基本占整个养老金的65%、第二支柱企业年金和职业年金，其中企业养老大约占比34%、个人养老金目前不足1%，也就是个人养老等共同组成了多层次、多支柱的养老保障体系。但目前的养老保障体系还远远不够，也确实与发达国家相比具有不小的差距，发达国家的替代率通常大于70%，而我国目前的养老金替代率仅为43%左右。国际劳工组织发布的《社会保障最低标准公约》指出55%是养老金替代率的警戒线，养老金替代率低于55%，退休生活水平将会严重下降，保障基本生活都很难。

三支柱这片蓝海，市场存量或者规模情况

1、全国缴纳个人所得税的个人都将成为三支柱的客户范围，而且对于个人而言应该更有积极性参与到三支柱业务中来；

2、短期来看大约5000多万人，按每人每年12000的额度来看，每年市场规模大约有6000亿；

3、假设月工资16000-17000块钱工资的个人，参与个人养老金要比不参与个人养老金最多少缴纳53%的税额，大约少缴纳1200元税，这对个人具有很高的吸引力。

▲用友金融副总裁陈宝山接受专访

三支柱业务展业需要具备哪些准入条件呢？

我们认为开展三支柱业务的商业银行首先应该是监管指标符合监管规定；

需要具备与开展个人养老金业务相适应的组织机构和规章制度，内部控制、风险管理和问责机制等；

一定要有已建成独立的个人养老金业务管理系统；

具备资金账户开立、资金归集、投资与缴费、资金领取等全流程服务能力；

个人养老金业务管理系统需要与人社信息平台和金融行业平台对接，并取得验收合格意见或符合相关要求。

三支柱未来会的方向发展如何？

        陈宝山表示，三支柱业务目前根据政策来看，是个人主动开户，主动缴存，主动投资，主动下载延税报告，将来应该会发展为代发代扣代缴定投的方式。在税务方面，人社部个人养老金信息管理平台会和税务系统打通，自动实现个人抵税额度的报送。

        商业银行若开通三支柱业务，将带来开户量的增加、资金托管量的增加、客户拉新、存量客户激活、为后续养老金业务的奠定良好的基础等价值。

用友在养老金三支柱方面的践行成果

       用友在三支柱业务方面主要做三件事，助力银行更好的开展养老金三支柱业务。第一是协助商业银行做好与人社的对接，提供与各外围系统对接的方案，为商业银行提供一套标准的三支柱业务前期准备工作的方法论；第二，帮助商业银行建设个人延税养老金业务管理系统，实现运营基础；第三，协助商业银行做好政策解读，基于多年养老金运营经验辅助商业银行编制三支柱业务运营管理制度。

用友的养老金案例