内容解读

1、核心目标与意义

（1）目标

在全国范围推广电子凭证会计数据标准，实现电子凭证从接收、报销、入账到归档的全流程无纸化、标准化处理，提升会计信息化水平。

（2）意义

数字化转型：顺应数字经济，发挥会计数据作为基础资源和创新引擎的作用，促进单位会计职能拓展。

绿色低碳：降低纸张打印、交易及保管成本，减少碳排放量，推动绿色发展。

监管效能提升：增强会计信息真实性和可靠性，防范财务造假，维护经济秩序。

便民惠民：解决电子凭证标准不统一问题，实现 “数据多跑路、群众少跑腿”。

2、适用电子凭证类型

XML格式的数电发票（含增值税专用发票、普通发票、航空运输电子客票行程单、铁路电子客票等）、内嵌XBRL的OFD格式数电发票（含航空运输电子客票行程单、铁路电子客票）、内嵌XML的PDF格式财政电子票据、内嵌XBRL的PDF格式电子非税收入一般缴款书、内嵌XML的PDF或OFD格式国库集中支付电子凭证、内嵌XBRL的OFD格式银行电子回单和银行电子对账单。

3、时间要求与工作原则

（1）时间要求

会计软件需在两项规范（《会计信息化工作规范》《会计软件基本功能和服务规范》）施行之日起 3 年内完成升级，适配电子凭证会计数据标准。

（2）工作原则

遵循 “因地制宜、分类施策”，对已参与试点和未参与试点的单位分类推进应用，确保全流程处理能力覆盖各类电子凭证。

电子凭证涉及技术能力

1、接收解析

接收端上传9种电子凭证原始文件，系统提取、解析、验签。

显示电子凭证提取、解析、验签结果，支持编辑等操作。

2、生成文件

根据客户核算系统情况而定：

·记账凭证上有与原始凭证的关联信息- 直接生成；

·记账凭证上几乎找不到关联信息 - 只能手动关联，合成生成。

支持检查编辑电子凭证入账信息结构化数据文件必填字段等操作。

基于财政部要求生成上报的ZIP包(包括原始电子凭证)。

3、同步归档

基于可编辑补充生成的电子凭证入账信息结构化数据文件，支持归档；

同时支持和原始电子凭证、记账凭证关联展示查询。

解决方案及实践

1、电子凭证全流程处理

从企业通过不同渠道接收各类电子凭证，到解析验签电子凭证，经过报销和支付环节，记账与报表生成环节，将解析后的电子凭证数据进行封装，生成电子凭证入账信息文件。在归档环节，将记账凭证数据、报销单、电子凭证以及电子凭证入账信息文件进行归档，最终形成完整的电子会计档案。

用友金融电子会计档案系统提供电子凭证生成模块，在入账之后，归档之前，将电子凭证数据和记账凭证数据提取、封装生成电子凭证入账信息结构化数据文件，并将原始电子凭证、记账凭证、电子凭证结构化数据文件、入账信息结构化数据文件。

2、电子会计档案全生命周期管理，高效便捷

用友金融电子会计档案系统已经实现了会计电子档案采集转换、归档上架、检索调阅、鉴定销毁、清册备份的全生命周期管理。从日常财务工作中产生的各类会计凭证、账簿、报表等资料，系统能够自动进行电子化采集与生成。在调阅环节，强大的检索功能支持多条件目录检索和全文检索，无论是查找特定日期的凭证，还是搜索包含特定关键词的单据、发票或者财务报表，都能在瞬间精准定位，大大节省了翻阅与查找时间，提高了工作效率。查看功能更是便捷，支持 XML、OFD、PDF 等多格式文件安全快速阅览，还可集成企业现有审批流程，为不同岗位角色的人员提供相应的权限，同时配备动态水印、分权限下载等安全措施，保障数据不被非法获取与篡改。

用友金融电子会计档案系统最新还实现了和 FBI 财资一体化平台的深度融合，页面操作更友好，权限共享，可达到一键部署开箱即用的快捷体验。

在归档方面，系统依据财务流程和规范，自动对各类电子会计资料进行分类整理，实现一键组卷与一键归档，让财务人员告别繁琐的手工整理与装订工作。对于超过保存期限、经鉴定需要销毁的会计档案，系统严格按照相关法规要求，记录销毁过程，确保档案处置的合规性。通过这一系列功能，企业实现了会计资料的全面电子化归档和管理，有效降低了纸质档案管理带来的高成本，包括纸张、打印、装订、存储等费用，同时避免了纸质档案易损坏、难保管、检索不便等问题，充分释放了财务价值链的最大效能。

3、金融行业电子凭证会计数据试点案例