伴随着近几年保险行业快速发展，保监会监管制度体系的建设更加完善，保险公司从单纯的追求保费规模向精细化管理要求逐渐过渡，均加强了保险公司的资产负债管理意识，并对资产负债管理的信息化建设需求日益强烈，具体体现在以下几个方面。

第一，市场环境的影响。中短存续期产品爆发，导致庞大的资产聚积，而市场低利率环境使其蕴含着巨大风险，导致投资收益波动加大与负债成本刚性的矛盾突出，保险业资产负债匹配难度增大，少数保险机构激进经营和激进投资问题扰乱资本市场，还有行业竞争压力等外部环境的变化增加了保险行业资产负债管理的难度和风险。

第二，保监会一直积极推进资产负债管理体系建设工作。在资产端，陆续发布了《保险资产配置管理暂行办法》、《关于加强保险资产配置审慎性监管有关事项的通知》等规定，要求加强期限管理、成本收益管理、风险预算和压力测试，防范资产负债错配风险。在负债端，强化对中短存续期产品的监管力度，将业务规模与资本和净资产挂钩，加强对高预定利率产品的监管，将结算利率与投资收益率挂钩等。并于2017年7月发布了《关于征求对保险资产负债管理监管规则意见》，实现构建监管评价体系，实施差别化监管。

第三，保险公司内部精细化管理需要。保险公司可配置资产期限与保险负债期限错配问题突出，目前资本市场投资产品比较受限，中长期投资资产相对较少，负债具有长期性，资产和负债存在很大的缺口。在成本收益方面，保险公司通常使用固定收益类资产去匹配负债，而过高的负债成本导致固定收益类债券的投资收益不能完全满足要求，需要通过高风险投资博取收益，引发潜在的更大的利差损风险。此外，目前部分保险公司存在“短线长配”的现象，如果公司运营的保费收入一旦不及预期会造成严重的流动性风险问题。

因此，保险公司迫切需要建设独立、完整、灵活并且全面的资产负债管理平台，加强对资产负债的管理水平，从被动应对市场变化、监管要求及公司内部风险到主动进行资产负债联动管理，逐渐实现稳健资产配置，提高公司管理能力，促进行业持续健康发展。

资产负债管理目前在保险行业内部属于多部门间联动管理业务，为了能提高资产负债管理效率，为公司更好地完成财务、资本金和流动性管理提供数据支持，降低部门间管理的沟通成本，用友金融认为建立一套资产负债管理信息系统来应对监管及内部需求是非常必要的。

结合保监会对于本次保险行业资产负债管理的制度要求，为了能够达到保险公司内部经营模式向精细化管理的转变，用友金融认为从软件业务功能分析角度出发资产负债管理的范围应该包括基本信息、匹配情况、压力测试、报告仪表盘四部分。

基本信息包含了公司的资产端的配置状况、信用状况还有负债端的产品结构、业务规模等信息。通过以上信息快速识别保险人目前的资产与负债特征、财务经营状况等。

匹配情况包括期限匹配、成本收益匹配、现金流匹配三个主要内容。其中期限匹配状况信息能够反映出可配置资产期限与保险负债的匹配，能够发现期限错配问题，在利率下行环境下，存在的再投资风险。在成本收益匹配方面，保险公司通常使用固定收益类资产去匹配负债，而过高的负债成本导致固定收益类债券的投资收益不能完全满足要求，需要通过高风险投资博取收益，引发潜在的更大的利差损风险。

压力测试是综合考虑资产负债管理相关的关键风险因素，如盈利目标、流动性缺口等，进行一系列承压测试，用于暴露该风险因素对于保险公司的影响能力。此外，保险公司除按照保监会要求的指标测试外，可考虑自身管理指标的指定，针对各种不利的业务因素提前做好应对措施。

报告仪表盘是针对以上各内容分析结果的展现，提供对内及对外不同指标结果的分析统计，用于外部监管报送及内部管理的提升。